Jak zarobić i nie płacić podatków?
Konta i lokaty z dzienną kapitalizacją pozwalające uniknąć podatku Belki stały się bardzo popularne. Antypodatkowe lokaty ma w swojej ofercie dziewięć banków, w pięciu znajdziemy konta oszczędnościowe pozwalające uniknąć podatku Belki, a w dwóch ROR-y z dzienną kapitalizacją. W sumie więc 16 banków ma swojej ofercie takie produkty.
Ostatnio lokaty z dzienną kapitalizacją wprowadził Deutsche Bank. Można założyć depozyt na 3 lub 6 miesięcy i zarobić na rękę 4,86% lub 4,45%. Taki zysk odpowiada tradycyjnym lokatom z podatkiem, które miałyby oprocentowanie odpowiednio 6% i 5,5%.
Lokaty z dzienną kapitalizacją pozwalają uniknąć 19% podatku od zysków kapitałowych dzięki zasadzie zaokrągleń. Po pierwsze do pełnego złotego zaokrąglana jest podstawa opodatkowania, czyli naliczone przez bank odsetki i dopiero od tej kwoty liczy się podatek. Jeśli po jednym dniu oszczędzania bank dopisał Ci 2,49 zł, to podatek liczy się od 2 zł.
Po drugie sam podatek też jest zaokrąglany. Od 2 zł wyniesie on 38 groszy, a po zaokrągleniu w dół daje to 0 zł. Dopiero jeśli bank naliczy Ci odsetki sięgające 2,50 zł, to masz zaokrąglenie do góry, czyli do 3 zł i podatek wynoszący 1 zł (po zaokrągleniu do góry 57 groszy).
Widać więc, że odpowiedni dobór kwoty na koncie oszczędnościowym może pozwolić Ci uniknąć płacenia podatku. I to jest właśnie bardzo istotny element przy produktach z dzienną kapitalizacją. Trzeba pilnować wysokości wpłaty, tak by dzienne odsetki nie przekraczały wspomnianych 2,49 zł.
Czasami robią to za klientów banki ustalając maksymalną wysokość wpłaty. Są jednak produkty, gdzie sam musisz pilnować by nie wpłacić za dużo. Najczęściej to kilkanaście tysięcy złotych. Musisz tylko pamiętać, by nie wykorzystywać tego limitu do końca, bo już po pierwszym dniu saldo rachunku powiększy się o 2,49 zł i zdeponowana kwota będzie za duża, by nie płacić podatku. Rozwiązaniem może być zostawienie odpowiedniego marginesu na naliczane odsetki.
W przypadku wyższych kwot można założyć kilka mniejszych depozytów, tak by każdy mieścił się w limicie. Pozostaje tylko pytanie ile takich produktów można założyć. Niektóre instytucje nie stawiają tu ograniczeń, ale na przykład w Kredyt Banku można mieć tylko jedną Lokatę Swobodną, a w Banku BPH tylko dwa promocyjne konta Sezam Oszczędzam.
Antypodatkowe produkty wygrywają konkurencję z tradycyjnymi depozytami. Banki kosztem fiskusa są w stanie zaoferować wyższe oprocentowanie. Poza tym dzienna kapitalizacja to dużo częściej dopisywane odsetki, a co za tym idzie, dłużej pracują one na korzyść klienta. Przy takim samym nominalnym oprocentowaniu depozytu, jeśli kapitalizacja jest dzienna to efektywne oprocentowanie będzie wyższe niż gdyby były one dopisywane na koniec okresu.
Mateusz Ostrowski, Michał Sadrak – Open Finance